Грошам нікуди бігти

Ангела Меркель. фото zimbio.com

Нетерпиме ставлення до ухилення від сплати податків за допомогою офшорів стає елементом нового політичного консенсусу розвинених країн.

Незабаром справжніх офшорів в Європі не залишиться.

Використовуючи як привід кризову ситуацію з Кіпром, а також масштабну витік про власників офшорних рахунків, європейські політики провели масований наступ на решту в ЄС податкові гавані.

Мета - повністю позбавити громадян Євросоюзу можливості ховатися від сплати податків в інших європейських країнах.

Під тиском Єврокомісії навіть останні уперті - Австрія і Люксембург - погодилися переглянути правила, які забезпечували банківську таємницю іноземцям.

"Ми готові вести переговори про автоматичне обміні даними про рахунки іноземців в Австрії, як запропонував ЄС", - заявив канцлер Австрії Вернер Файман. У тому ж дусі висловився і міністр фінансів Люксембургу Люк Фріден.

З 1 лютого в Швейцарії вступив в силу закон про надання банками інформації про рахунки іноземних платників податків. Виходить, що діватися європейцям, які бажають заощадити на податках, і справді скоро не буде куди.

Тримачі грошей на офшорних рахунках в паніці: в приватних бесідах європейські бізнесмени діляться моторошними історіями про партнерів, які буквально благають на деякий час "прилаштувати гроші на своїх рахунках".

Втім, головні баталії, схоже, ще попереду. Немов переходячи в контрнаступ, австрійський міністр фінансів Марія Фектер на зустрічі міністрів країн ЄС в ірландському Дубліні обрушилася на свого британського колегу Джорджа Осборна.

"Британія має безліч центрів з відмивання грошей і податкових притулків у своїй безпосередній юрисдикції - Нормандські острови, Гібралтар, Кайманові острови, Британські Віргінські острови", - заявила вона.

На одних тільки Кайманових островах, де проживає 50 тис осіб, зареєстровано 70% всіх хедж-фондів світу.

Всього, за оцінками організації Tax Justice Network, в офшорах по всьому світу знаходиться близько третини світових активів. Обсяг лише офшорних фінансових активів, що належать приватним особам, оцінюється 11,5 трлн дол.

За даними McKinsey, загальний обсяг фінансових активів в офшорах може становити близько 32 трлн дол, що еквівалентно сумарним ВВП ЄС і США.

Через це бюджети країн світу недоотримують податків як мінімум на 250 млрд дол щорічно. Ця сума в п'ять разів перевищує кошти, які, як в 2002 році оцінив Світовий банк, знадобилися б для скорочення бідності в країнах, що розвиваються в три рази до 2015 року.

За оцінками Світового банку, в офшори щорічно надходить 1-1,6 трлн дол з країн, що розвиваються і перехідних економік. Левова частка цих грошей ховається саме в британських юрисдикціях. За їх майбутнє і розгорнеться основна боротьба.

вершина айсберга

Якщо подивитися на карту юрисдикцій, які зазвичай відносять до фінансових офшорам, неважко помітити, що багато хто з них пов'язані з Британією історично. Це і колишні колонії Кіпр, Гонконг і Вануату, і нинішні володіння - Бермуди, Ангілья, Гібралтар, Мен, Джерсі, Гернсі.

Зростання числа і масштабу британських офшорних юрисдикцій був нерозривно пов'язаний з відновленням Лондона як міжнародного фінансового центру в другій половині 20 століття.

Починаючи з розміщення офшорного євродоларові ринку в Лондоні в середині 1950-х років, Британія активно просувала розвиток офшорних фінансових центрів у володіннях, які перебували під її контролем.

Вони зберігали зв'язок з метрополією і залучали відділення ключових американських, канадських і європейських банків, міжнародних корпорацій, багатих приватних осіб, яких приваблювало невелика кількість бюрократичних процедур, а також високий ступінь секретності.

Як показало проведене в 2009 році дослідження британських істориків Пола Сагара і Джона Крістенсена, все це відбувалося під безпосереднім контролем британських державних органів - Банку Англії і Мінфіну.

У центрі британської мережі - Лондон, який в останні десятиліття залишається провідним фінансовим центром світу, єдиним реальним конкурентом якого є лише Нью-Йорк.

Лондонський Сіті, відомий ще як Квадратна миля через свої розміри, є унікальною державою в державі. Сіті має свій статус, відмінний від статусу інших муніципальних одиниць.

Тут правом голосу на виборах до місцевих органів влади мають не тільки жителі, але і зареєстровані компанії, включаючи іноземні, наприклад, російський ВТБ, американський Goldman Sachs або китайський Bank of China. Причому кількість компаній - 32 тис - у п'ять разів більше, ніж жителів.

На думку Ніколаса Шексона, наукового співробітника Chatham House і автора стала бестселером книги "Острова скарбів" про світових фінансових офшорах, лондонський Сіті виявився прикладом "внутрішнього офшору".

"Він є давнім, наполовину чужорідним суб'єктом, розташованим в ній британського національної держави, який дожив до наших днів", - стверджує Шексон.

Унікальний статус Сіті базується на ясному фундаменті: протягом століть британські королі і уряду отримували кредити від банків і фінансових компаній Сіті, а в обмін надавали привілеї і свободи від правил і законів, які були обов'язкові до виконання на території Британії.

Як стверджував колишній глава корпорації лондонського Сіті Том Сіммонс, такий характер відносин має історичне обгрунтування: "Корпорація з'явилася раніше держави - документальних свідчень її заснування немає. Відсутня статут, який визначає корпорацію як якийсь орган".

Ця корпорація існувала ще до нормандського завоювання і утворення політичних інститутів, на яких ґрунтується сучасна Британія.

Після того як нормандський герцог Вільгельм Завойовник 1067 року підпорядкував собі Англію, він пообіцяв лондонському Сіті зберегти наявні на той момент економічні привілеї, в той час як у всій решті країні він повністю перекроїв систему управління - як політичного, так і податкового.

осколки імперії

За часів Британської імперії Сіті виступав в ролі локомотива економічної експансії імперії, а сьогодні перетворився в центр значної частини сучасної світової офшорної системи.

"До 1980-м лондонський Сіті став центром величезної прихованої фінансової мережі, що охоплювала весь світ, кожна частина якої - окремі офшорні центри - перехоплювала проходять через неї капітали і бізнес з найближчих юрисдикцій і передавала їх в Сіті.

Ця система нагадувала те, як павуки ловлять комах у своїй павутині. Наприклад, великий міжнародний злиття, в якому брала участь б велика американська компанія, направляло б значну частину транзакцій через карибські офшори.

А працюють в них британські компанії передавали б значну частину безпосередньої роботи і, як наслідок, прибутку в Сіті ", - стверджує Ніколас Шексон.

Британські володіння Джерсі, Гернсі і Мен - острова, формально не є частиною Британії та ЄС і, відповідно, мають власні закони, - являють собою внутрішнє кільце офшорів, які обслуговують Сіті.

Вони фокусуються на клієнтах в Британії та інших країнах Європи і дуже тісно пов'язані у своїй діяльності з Лондоном. З одного острова Джерсі щорічно в Сіті надходить 750-950 млн дол банківських депозитів, які використовуються для подальших інвестицій.

На сайті Jersey Finance асоціації банків і фінансових компаній острова-офшору, безпосередньо стверджується, що Джерсі є продовженням лондонського Сіті.

Наступний рівень офшорів включає в себе британські заморські території - Бермуди, Кайманові або Віргінські острови. Їх адміністрація призначається з Лондона і значна частина їх бізнесу пов'язана з лондонським Сіті.

Однак в силу великого географічного відстані між ними і Лондоном вони мають істотну фактичну автономію, користь від якої витягають британські компанії, зазвичай з фінансового сектора.

Зовнішній рівень - колишні британські володіння, такі як Маврикій, Гонконг або Багамські острови.

Хоча вони є незалежними державами або частиною Китаю (у випадку з Гонконгом з 1997 року), ділові зв'язки з колишньою метрополією збудовані таким чином, що вони постачають зі своїх регіонів в лондонський Сіті угоди на десятки мільярдів доларів в рік.

Наприклад, через Багами проводяться багато офшорні угоди, пов'язані з американськими клієнтами, а через Гонконг - з китайськими.

"Сіті має дві головні характеристики офшору.

По-перше, він є напівнезалежний суб'єктом, частково виведеним зі сфери дії законів Британії (в такій же мірі, як Кайманові острови).

По-друге, він виявляється центром глобальної мережі офшорів, які направляють трильйони доларів або ж вигідні угоди в Лондон.

З цих причин Сіті володіє своїми величезними багатством і впливом ", - робить висновок у своїй наробила чимало шуму книзі Ніколас Шексон.

З ним згоден Річард Мерфі, фахівець британської організації Tax Research і науковий співробітник Університету Ноттінгема.

"Британія залишається гігантським офшорним центром за рахунок мережі податкових гаваней, кожна з яких є філією лондонського Сіті.

Кайманові острови, Гібралтар, Віргінські острови зберігають правила, що дозволяють мати секретні банківські рахунки, і не публікують офіційних реєстрів своїх компаній, які показали б реальних власників.

Незважаючи на це, всі підконтрольні Британії офшори знаходяться в "білому списку" ОЕСР, як "прозорі" юрисдикції. Така ситуація зберігається, оскільки вона вигідна Сіті, найбільшому одержувачу капіталів з британської офшорної мережі. Тому ми спостерігаємо таку кількість лобістських спроб протистояти будь-яким реальним змінам ", - стверджує Мерфі.

Втім, спостерігаються і спроби розірвати цю завісу секретності. У квітня 2013 року Міжнародний консорціум журналістських розслідувань - ICIJ, розташований у Вашингтоні і об'єднує 86 видань по всьому світу, опублікував величезний масив даних, які розкрили масштаби офшорної діяльності на Британських Віргінських островах.

Близько 260 гігабайт даних - понад 2 млн електронних листів та інших документів - показали масштаб цього фінансового центру. Публікація супроводжувалася скандалами, причому в самих різних країнах - від Франції та США до Монголії та Азербайджану, оскільки показала, що багаті воліють приховувати масштаби своїх станів в офшорних юрисдикціях.

"У нинішньому економічному кліматі офшорам буде дуже складно підтримувати колишню модель. У попередні роки, коли темпи зростання були високі, коли кредитний цикл знаходився в фазі розширення," зайва "готівка виводилася з активного обороту в такі фінансові центри.

Однак сьогодні, коли розвинені економіки зіткнулися з низькими темпами зростання, високим рівнем держборгу і скороченням кредитування, умови змінилися.

Сьогодні вони хочуть репатріювати виведені з активного обороту капітали, щоб вони знову працювали на благо стагнирующих нині економік ", - розповів Філіп Уайт, економіст лондонського Центру європейської реформи.

німці проти

Мабуть, основним застрільником нинішньої боротьби з офшорами став головний спонсор євроінтеграції - Німеччина. Німці більше не згодні платити за підтримку економік інших європейських країн і за порятунок європейських офшорів на кшталт Кіпру, в яких гроші ховаються від сплати податків.

Для Німеччини проблема податкових оазисів довгі роки представлялася в першу чергу проблемою ухилення громадян від сплати податку на прибуток, причому не в далеких острівних юрисдикціях, а в сусідніх державах.

Традиційним способом ухилення німців від податків за допомогою іноземних офшорів було відкриття банківських інвестиційних рахунків в найближчих німецькомовних країнах - Швейцарії, Ліхтенштейні та Люксембурзі.

Прибуток з належить німцеві інвестиційного рахунку в швейцарському або ліхтенштейнському банку не підлягала оподаткуванню в альпійських країнах, але повинна була бути задекларована в Німеччині.

Банки Швейцарії та Ліхтенштейну, однак, не обмінювалися інформацією з німецькими податковими органами, дозволяючи багатим німцям зовсім не платити податки на прибуток від інвестиційних операцій.

Саме тому німецька митниця ретельно доглядала дорогі машини з пенсіонерами за кермом, що перетинають швейцарсько-німецький кордон.

У багажниках таких машин, чиї господарі поверталися додому після чергового відвідування свого закордонного банку, часто можна було знайти як цікаву фінансову звітність, так і великі суми готівкою, що перевищують дозволений ліміт ввезення в країну.

За підрахунками німецького Міністерства фінансів, обсяг належать німцям приватних вкладів у банках Швейцарії та Ліхтенштейну вже кілька років тому складав від 120 млрд євро до 200 млрд євро.

Цей капітал приносив дохід, який часто вислизав від податкової служби ФРН. Зрозуміло, з таким станом справ німці миритися не бажали.

Першу спробу серйозного і далеко не самого легального дозволу проблеми німецькі податкові служби зробили в 2008 році.

Податкова служба регіону Північний Рейн - Вестфалія заплатила анонімним хакерам 4,2 млн євро за базу даних, вкрадену в ліхтенштейнському банку LGT.

У базі даних містилися відомості про тисячі німецьких громадян, що мають незадекларовані інвестиційні рахунки в альпійському офшорному князівстві. В ході розслідування руху грошей за цими рахунками німецькі податківці стягнули понад 200 млн євро податків.

Зокрема, в своїй віллі під Гамбургом був заарештований глава державного гіганта Deutsche Post Клаус Цумвінкель, недоплата до бюджету 1 млн євро.

Арешт менеджера був показаний по телеканалах, і відразу після цього ще кілька сотень німців, перелякані перспективою потрапити до в'язниці, самі прийшли до податкової служби і здали додатково 620 млн євро податків.

Загальний дохід скарбниці від покупки бази даних перевищив 800 млн євро. Тодішній міністр фінансів в уряді Ангели Меркель соціал-демократ Пеер Штайнбрюк з гордістю назвав покупку бази даних "найкращою інвестицією".

кавалерійська атака

Окрилені успіхом, німецькі податківці продовжили скупку крадених баз даних. У лютому 2010 року за 2,5 млн євро була куплена база даних, яка містить інформацію про півтори тисячі рахунків громадян ФРН в швейцарських банках Credit Suisse, Julius Bär і швейцарському філії британського HSBC.

В результаті податкові органи змогли стягнути недоїмки на загальну суму 900 млн євро. Слідом за цим протягом 2010-2011 років німецький Мінфін купив ще щонайменше три диска з даними, віддавши за кожен з них не менше 2 млн євро, а в липні 2012 року - за 3,5 млн євро базу даних по рахунках банку Coutts , швейцарської "дочки" британського Royal Bank of Scotland.

Уже встиг стати опозиційним політиком, колишній міністр фінансів Пеєр Штайнбрюк закликав покарати Швейцарію за пособництво ухильниками і "відправити туди кавалерію".

Активність німецьких податківців не залишилася без уваги швейцарських властей. У 2012 році вони видали ордер на арешт трьох чиновників німецької податкової служби, які брали участь у купівлі баз даних.

Банківський союз Швейцарії звинуватив Німеччину в неприпустимому втручанні у внутрішні справи країни, а наслідний принц Ліхтенштейну Алоїз заговорив про Німеччину як про "Четвертому рейху", який намагається поставити горде князівство під свій контроль.

Критика дій німецьких податківців звучала і в самій Німеччині.

Опозиційні політики вважали, що подібні операції можуть зірвати з таким трудом досягнуті домовленості між Німеччиною і Швейцарією про легалізацію офшорних рахунків. В обмін на разовий податок у розмірі 26,375% від обсягу рахунки швейцарські гроші німців мали бути легалізовані.

Втім, податкові органи Німеччини загроз конфронтації не злякалися. Уже в квітня 2013 року влада регіону Рейнланд-Пфальц придбали чергову базу даних з інформацією про 40 тис рахунків клієнтів банку Credit Suisse.

За інформацію було заплачено 4,4 млн євро, а обсяг податків, які передбачається отримати з її допомогою, оцінюється 500 млн євро. У Німеччині почалися масові обшуки і затримання в зв'язку з отриманою інформацією. В операції бере участь не менш 400 податкових поліцейських.

Не тільки особисті рахунки

Тим часом викриття останніх місяців відкривають німецької громадськості очі на куди більш масштабні податкові ухилення, ніж приховування прибутку, отриманої за допомогою швейцарських інвестиційних рахунків.

Першим серйозним ударом по спокою німців стала економічна криза на Кіпрі. Фахівці і раніше добре знали про роль Кіпру як податкового оазису в європейському Середземномор'ї, - найбільш активно використовується вихідцями з третіх країн офшору з числа країн єврозони.

Наприклад, в будь-якій розмові з німецькими економістами про обсяг російських інвестицій в Німеччину німці спочатку приводили офіційну статистику Бундесбанку, а потім пояснювали: "Ви ж розумієте, що є ще потік інвестицій з Кіпру, який формально є інвестиціями всередині ЄС, але на ділі не можна сказати , скільки російських грошей приходить в країну таким чином ".

У масовій свідомості и в Політичній Дискусії тема кіпрського офшору НЕ піднімалася до осені 2012 року. Саме банківська криза на Кіпрі і викликана ним нестабільність острівної економіки змусили німецьких політиків почати розглядати можливість надання Кіпру допомоги.

Саме тоді в німецькому парламенті вперше пролунали вимоги розібратися, чиї ж саме гроші і в якому обсязі зберігаються в банках Кіпру.

Доповідь про фінансову систему острівної держави був представлений парламенту німецької спецслужбою BND. Саме інформація про те, що до 40% грошей на Кіпрі мають російське походження, зіграла значну роль у вирішенні жорстко скорочувати банківський сектор країни.

Фактична конфіскація великих банківських вкладів мала під собою в якості головної мети не стільки співфінансування програми порятунку Кіпру - вимагаються від кіпріотів 5,2 млрд євро ЄС легко міг знайти і сам, - скільки залякування іноземних вкладників і інвесторів.

Це було потрібно для того, щоб вони самі згорнули свою присутність на став ненадійним острові і скоротили обсяг банківських активів Кіпру з нинішнього нездорового восьмикратного обсягу ВВП до середнього по ЄС обсягу - 2,5 ВВП.

Однак жорсткої зачисткою кіпрського офшору справа далеко не обмежилася. Відразу після дозволу кіпрського кризи європейські ЗМІ поширили скандальний звіт, складений міжнародною спілкою ICIJ, що спеціалізується на економічних розслідуваннях.

Союз, в який входять і представники провідних німецьких ЗМІ, протягом багатьох місяців аналізував масив з 260 гігабайт даних, що включає в себе інформацію про рахунки і компаніях 130 тис чоловік з 170 країн світу.

В результаті аналізу даних надбанням громадськості стала інформація про інвестиції в "класичних офшорах" - на британських островах в протоці Ла-Манш, а також на Антильських островах - сотень політиків і знаменитостей.

Багаті самі по собі

Такий масив інформації про тіньові інвестиціях в офшорах, який опинився в центрі суспільної дискусії, викликав жорстку реакцію політиків.

Тема коштів, виведених в офшори, раптово стала найважливішою для політичної дискусії в Євросоюзі, що зазначає дефіцит фінансів.

Несподівано для себе і громадяни, і політики виявили нову гарячу тему - боротьбу зі супербагатіїв, які втратили почуття солідарності зі своїми співгромадянами і відводять гроші в безподаткові юрисдикції.

Масло у вогонь підливають і колишні інсайдери тіньових фінансових схем. Найбільш відомий в Німеччині банкір, який виступає з викриттями офшорних угод, - колишній співробітник банку Julius Bär Рудольф Ельмер.

З 1994-го по 2002 рік громадянин Швейцарії Ельмер працював на Julius Bär і відповідав за бізнес з Каймановими островами, а в 2006-2008 роках курирував офшор Маврикій для південноафриканського Standard Bank.

У 2011 році суд Цюріха визнав його винним в передачі банківської інформації третім особам, в тому числі порталу Wikileaks. За словами Ельмер, бізнес з офшорами в Європі - це привілей сверхбогатого шару.

"Якщо ви прийдете з сотнею тисяч євро, з вами не будуть розмовляти. Нижня межа вкладу - 3 млн євро і далі вгору", - зізнався банкір в інтерв'ю.

Улюблена схема ухилення європейців від податків, за словами Ельмер, - відкриття анонімної фірми в одному з офшорів і потім видача кредиту собі самому. Наприклад, німець може відкрити анонімну компанію в Сінгапурі і видати від її імені себе кредит на покупку нерухомості в Німеччині.

Виплати за кредитом німець може списувати з податків в Німеччині, в той час як в Сінгапурі доходи фірми за кредитом теж не будуть обкладатися податком.

Саме анонімність компаній, зареєстрованих в офшорах, - головна претензія європейської влади до іноземних юрисдикцій, оскільки тільки завдяки їй і можливо ухилення від податків.

"У Великобританії, Франції і Німеччини є податкові правила, які вимагають оподатковувати діяльність компаній, зареєстрованих за кордоном, але які працюють усередині країни. У Німеччині ставка податку для них - 25%.

Однак складність виникає тоді, коли потрібно зрозуміти, кому саме належить ця фірма. Офшорні юрисдикції не видають дані про власників зареєстрованих у них компаній, і це ускладнює оподаткування ", - пояснив фахівець адвокатської компанії Luther Тіло Кюнстлер.

Для забезпечення подібних махінацій необхідні номінальні керуючі, що знаходяться в країні-офшорі, а також банки-посередники, які проводять первинне консультування.

І банки, і номінальні керуючі отримують фіксовані комісійні в розмірі декількох десятків тисяч євро, що в підсумку все одно виявляється значно менше суми податків, від яких ухиляється європеєць.

У свою чергу, керівники відповідають за переведення в готівку доходів і передачу коштів справжнім власникам компаній. Зрозуміло, так само ховаються від податкових органів прибутку, отримані анонімними трастами, що працюють з цінними паперами і займаються іншою інвестиційною діяльністю.

"Багато багатії повністю уникають оподаткування завдяки таким схемам. Ці люди зняли з себе всю соціальну відповідальність, хоча продовжують користуватися інфраструктурою країни - школами, аеропортами або дорогами, які фінансуються за рахунок бюджету", - обурюється Рудольф Ельмер.

Хто платить за кризу

Можливість оперування мільйонними статками в зарубіжних юрисдикціях без участі в несенні податкового тягаря на батьківщині суперечить уявленням європейського виборця про справедливість.

У період з 1997 року по 2012 рік зросла податкове навантаження призвела до скорочення середнього класу Німеччини на 5,5 млн чол - з 65% до 58%. У той же час число бідняків зросла на 4 млн чол. Тобто скорочення середнього класу відбувалося за рахунок витіснення громадян в нижні соціальні страти.

На тлі все більш нестабільною життя середнього класу догляд соціальних верхів від солідарної фінансової відповідальності здається все більш зухвалою, і німецькі політики відмінно це відчувають.

Напередодні парламентських виборів, призначених в Німеччині на вересень 2013 року, кандидат у канцлери від соціал-демократичної партії Німеччини Пеєр Штайнбрюк представив план знищення офшорних зон. "Офшори - це регіони, де немає справедливості", - заявив він.

Політик зажадав повної заборони анонімних трастових фондів, створення нового чорного списку офшорів, операції з якими повинні бути можливі тільки під жорстким контролем податкових органів, а також посилення кримінальної відповідальності за ухилення від податків.

Таким чином, соціал-демократичний політик повторив і посилив свої вимоги річної давності. У лютому 2012 року з трибуни бундестагу Штайнбрюк вказував на неприпустимість виведення багатими греками своїх станів в офшори, коли країна відчуває дефіцит коштів.

Не менш жорстко висловився і міністр фінансів ФРН Вольфганг Шойбле, який представляє консервативний Християнсько-демократичний союз.

"На весняному засіданні МВФ у Вашингтоні ми продовжимо наші зусилля щодо запобігання ухилення від податків в офшорах і будемо і далі наступати на них. Я впевнений, що виникло світовий рух проти офшорів і його підтримують всі європейці", - сказав Шойбле.

Нарешті, президент Франції Франсуа Олланд заявив про бажання "викорчувати офшори в Європі і в усьому світі". Його жорстка позиція пояснюється ще й тим, що його соратники - міністр бюджету Жером Каюзак і скарбник виборчої кампанії Жан-Жак Ожьє - попалися на володінні задекларованими рахунками в Швейцарії і фірмами на островах в Карибському басейні.

Втім, на думку експертів-юристів, наступ на офшори, навіть проведене в умовах жорсткої політичної необхідності, може бути пов'язане зі значними труднощами.

"Я не можу уявити собі заборону на реєстрацію компаній за кордоном або заборона ведення бізнесу з компаніями з тих чи інших юрисдикцій. Правда, вже сьогодні транзакції з певних країн розглядаються контролюючими органами пильніше.

З іншого боку, не всі країни ЄС ведуть таке відстеження. Наприклад, в Люксембурзі його немає, тому багато переклади з офшорів і в офшори робляться через банки Люксембургу. Важливо, щоб всі країни прийняли однакові норми по боротьбі з офшорами.

Наприклад, до тих пір, поки в Євросоюзі будуть країни, що представляють собою "дірки" в роботі з офшорами, весь потік грошей буде йти через них. Важливим є те, що зараз у багатьох країнах зростає політичний тиск, наприклад, в Німеччині на носі вибори, і тема стає політично дуже важливою.

Завдяки тиску країн друг на друга нові норми можуть бути прийняті. Уже зараз Австрія атакує Британію, вимагаючи внести ясність в питання її офшорів в протоці Ла-Манш ", - пояснив Тіло Кюнстлер з компанії Luther.

Крім шару багатих, які ухиляються від податків за рахунок офшорних юрисдикцій, європейським країнам у боротьбі з офшорами доведеться подолати і опір великих концернів.

Навіть в Німеччині, де більшість компаній працює в сфері промислового виробництва, що само по собі ускладнює виведення активів в офшори, підозріло велика кількість великих концернів показують погану звітність і скорочують обсяг виплачуваних в країні податків.

Це може служити непрямою ознакою виведення частини операцій в офшорні юрисдикції, вважають експерти з Кільського інституту світової економіки.

Згідно з даними інституту, в період з 2008 року по 2012 рік обсяг податків, заплачених такими флагманами економіки ФРН, як члени біржового індексу DAX30, страхова компанія Allianz або високотехнологічний концерн Siemens, скоротився на 23% і 7% відповідно.

Концерни BASF, SAP і Deutsche Telekom показали лише невелике зростання сплачених податків - 7,25% і 33% відповідно. Однак демонстративно відмовився від використання офшорних схем Volkswagen за той же час збільшив суму сплачених податків на 144%.

У країнах Євросоюзу, де частка сектора послуг в економіці країни, особливо в експорті, становить більшу частину, ніж в Німеччині, проблема виведення "дочок" великих компаній в офшорні юрисдикції стоїть ще гостріше.

В стороні

Азія в цілому поки залишається в стороні від антіофшорной кампанії, розгорнутої в Європі і США, і навіть може виникнути враження, що ось, мовляв, куди побіжать гнані зі звичних офшорів гроші. Однако це далеко не так. Багато в чому поведінка азіатських країн пов'язане з тим, що "чистих" офшорів там не так багато.

Найбільш відомі умовно офшорні юрисдикції, Гонконг і Сінгапур, хоч і пропонують своїм клієнтам спрощену процедуру реєстрації компаній і вигідні ставки оподаткування, все ж в основному використовуються компаніями і клієнтами, що мають в Азії певні інтереси.

Більш того, навіть формально вважати їх офшорами неправильно - компанії зобов'язані розкривати своїх власників і вести бухгалтерську звітність.

У всякому разі, Сінгапуру навіть немає в чорних списках російського Мінфіну. А "чисті" офшори, такі як малайзійський Лабуан, занадто малі для того, щоб чинити серйозний вплив на азіатську і тим більше світову економіку.

"В Азії поки в цілому не так сильно стурбовані прозорістю фінансових потоків, як на Заході. У багатьох країнах південно-східної Азії, та й в Китаї, офшорні схеми поки не викликають особливих питань", - розповідає професор економіки Університету Гонконгу Девід Лам.

За даними 2012 року, найбільшим інвестором в економіку КНР були всі ті ж Британські Віргінські острови, за якими з невеликим відривом йшов Гонконг.

Класична схема передбачає розміщення акцій китайських активів у Гонконгу, яке проводиться через холдингову компанію в BVI. Потім ці кошти повертаються до Китаю у вигляді іноземних інвестицій. Таким чином китайські бізнесмени уникають податку на доходи від IPO.

Ще один варіант - махінації з експортними інвойсами, коли китайським податковим органам доповідають лише про половину вартості експортної угоди.

Інша половина йде в офшор, звідки потім повертається в КНР у вигляді іноземних інвестицій. Китайська влада на словах, зрозуміло, засуджують подібні схеми, але на практиці поки всерйоз їм не заважають.

Сінгапур не чекає

У Сінгапурі не дуже-то і чекають європейських грошей. У Сінгапурі явно побоюються можливих репутаційних втрат - нікому не хочеться ризикувати статусом регіонального фінансового центру заради порівняно невеликих сум.

"П'ять європейських країн включені до груп ризику. Це, наприклад, Англія, Франція, Іспанія. Клієнтам з цих країн дуже складно відкрити рахунки в Сінгапурі, тут бояться звинувачень у відмиванні грошей", - розповідає один з сінгапурських банкірів, який працює у великому банку в відділі private banking.

Кілька місяців тому Сінгапур і Німеччина підписали угоду, згідно з яким німці можуть в найкоротші терміни отримати будь-яку інформацію про німецький власника рахунку в місті.

"Німцеві все одно, де тримати рахунки. У Сінгапурі він теж як на долоні у місцевих податкових органів, як і в Берліні", - робить висновок джерело.

Таке ставлення Сінгапуру пояснюється надлишком клієнтів в країнах Азії. Індонезія, Малайзія, Таїланд, Китай - багато багачів з цих країн вважають за краще зберігати гроші саме в Сінгапурі.

П'ятнадцять років тому, після фінансової кризи, індонезійські власті спробували отримати доступ до інформації про рахунки індонезійців в місті-державі, але їм було відмовлено. Хоча бувають і інші випадки.

"Одному моєму клієнтові довелося віддати 10% свого вкладу в одному сінгапурському банку. Йому погрожували" злити "інформацію про нього індонезійським органам, і довелося заплатити, але це швидше виняток. Думаю, такі махінації проводяться навіть не на рівні топ-менеджменту банку", - розповідає інформоване джерело в Гонконзі.

"Урок Кіпру в тому, що якщо уряд вирішує свої проблеми, обкладаючи податками депозити, воно переходить якусь межу. Це справедливо для всієї Європи. Тепер ніде не безпечно", - говорить екс-посол Сінгапуру в Росії, директор щорічного російсько-сінгапурського бізнес форуму Майкл Тей.

Він вказує, що у Сінгапуру, на відміну від Кіпру, немає державної заборгованості, а місцеві банки мають солідної ліквідністю за рахунок припливу коштів з Китаю і країн Південно-Східної Азії.

І все ж повністю замінити Кіпр ні Сінгапур, ні Гонконг не зможуть. Для легального функціонування рахунку в Гонконзі діяльність компанії повинна хоч якимось чином бути пов'язана з Азією, інакше рахунок можуть просто закрити.

"Це просто. В один прекрасний момент з банку приходить ввічливе лист з чеком на ту суму, яка була на вашому рахунку, і оскаржити це рішення неможливо", - говорить власник одного з гонконзьких консалтингових агентств.

В цілому між Гонконгом і Сінгапуром склалося негласне поділ праці. Гонконг робить акцент на корпоративні фінанси, в той час як сінгапурські банкіри спеціалізуються на управлінні приватними активами.

Це пов'язано з більш розвиненим фондовим ринком Гонконгу. Тут не хочуть ризикувати, розміщуючи сумнівні особисті кошти. Ті ж, якщо не б про льшие гроші можна заробити на обслуговуванні середніх і великих компаній.

Статус Гонконгу і Сінгапуру навряд чи буде змінюватися, на відміну від островів Мен і Джерсі. У Сінгапурі та Гонконгу вигідні податкові умови поєднуються з бурхливим економічним розвитком і вигідним географічним положенням.

Якщо офшори забезпечували клієнтам анонімність і збереження грошей, а цього вони більше забезпечувати не можуть, то головний козир азіатських фінансових центрів - забезпечення доступу до економікам швидко зростаючого регіону.

Тобто у Гонконгу і Сінгапуру зовсім інша спеціалізація. Крім того, обидва анклаву спираються на підтримку Китаю, який використовує їх для просування по Азії і світу. Наприклад, і Гонконг, і Сінгапур в останні п'ять років були важливими елементами в міжнародній експансії китайської валюти.

Ведучи гроші в Азію, треба розуміти: вони потраплять в поле впливу іншого потужного гравця, який може вести себе не менш жорстко, ніж західні країни.

Співавтори: Марк Завадський і Сергій Сумленний

Оригінал публікації: Грошам нікуди бігти

© 2005-2014, Економічна правда. Використання матеріалів сайту можливе лишь за умови ПОСИЛАННЯ (для інтернет-видань - гіперпосілання) на "Економічну правду".